注册公司涉及到那些税务计算？

注册公司后涉及的税务计算较为复杂，不同税种的计算方式不同，以下为你详细介绍常见税种的计算方法：

增值税

增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。

• 一般纳税人：应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。
• 销项税额 = 销售额×税率。销售额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。税率根据不同的行业和业务类型有所不同，常见的有13%、9%、6%等。
• 进项税额是指纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额。
• 小规模纳税人：应纳税额 = 销售额×征收率。小规模纳税人的征收率一般为3%，在一些特殊情况下可能有优惠，如疫情期间部分小规模纳税人征收率减按1%。

案例：某一般纳税人企业，本月销售货物取得不含税销售额100万元，适用税率13%，当月购进货物取得增值税专用发票，注明进项税额8万元。则该企业本月应纳增值税额 = 100×13% - 8 = 5（万元）。

企业所得税

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

• 计算公式：应纳税额 = 应纳税所得额×税率。
• 应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除       - 以前年度亏损。
• 企业所得税的基本税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

案例：某企业全年收入总额为500万元，不征税收入10万元，免税收入20万元，各项扣除共计350万元，上一年度亏损30万元。则该企业应纳税所得额 = 500 - 10 - 20 - 350 - 30 = 90（万元），假设该企业为小型微利企业，适用20%的税率，则应纳企业所得税额 = 90×20% = 18（万元）。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

这三项税费是对缴纳增值税、消费税的单位和个人征收的附加税费。

• 城市维护建设税：应纳税额 =（实际缴纳的增值税 + 消费税）×适用税率。税率根据纳税人所在地不同分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的）。
• 教育费附加：应纳税额 =（实际缴纳的增值税 + 消费税）×3%。
• 地方教育附加：应纳税额 =（实际缴纳的增值税 + 消费税）×2%。

案例：某企业位于市区，本月实际缴纳增值税20万元，消费税10万元。则该企业应纳城市维护建设税 =（20 + 10）×7% = 2.1（万元），应纳教育费附加 =（20 + 10）×3% = 0.9（万元），应纳地方教育附加 =（20 + 10）×2% = 0.6（万元）。

印花税

印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。

• 计算公式：应纳税额 = 计税金额×适用税率。不同的应税凭证适用不同的税率，例如，购销合同的税率为0.3‰，加工承揽合同的税率为0.5‰，财产租赁合同的税率为1‰等。
• 有些印花税应税凭证按照件数征收，每件5元，如权利、许可证照。

案例：某企业签订一份购销合同，合同金额为200万元，则该企业应纳印花税 = 200×0.3‰ = 0.06（万元） = 600（元）。